ردیف

الزامات دستورالعمل حاکمیت شرکتی ناشران

اقدام

ماده

توضیحات

1

ارائه اقدامات حاکمیت شرکتی در گزارش فعالیت هیات‌مدیره و مجمع

ü

3

2

حفظ و رعایت حقوق ذینفعان

ü

3

3

افشا به موقع و صحیح وضعيت مالي، عملكرد، جريان‌هاي نقدي، مالكيت و حاكميت شركتي

ü

3

4

اجرای اثربخش حاکمیت شرکتی در شرکت­های فرعی

ü

3

5

مستندسازی سازوکارهای حاکمیت شرکتی توسط هیات‌مدیره

ü

3

6

رعایت فرآیند بررسی و تصمیم­گیری درباره موضوعات دارای آثار مالی

ü

            3

7

ارائه اقرارنامه  مدیرعامل و هیات‌مدیره به کمیته انتصابات

ü

4

8

غیرموظف بودن اکثریت اعضای هیات‌مدیره

ü

4

9

عدم سمت دیگر رئیس هیات‌مدیره شرکت

ü

4

10

عدم سمت اجرایی مدیرعامل و اعضای موظف هیات‌مدیره درشرکت­های دیگر

ü

4

11

عدم عضویت هیات‌مدیره در بیش از سه شرکت و ارائه اقرارنامه

ü

4

12

ارائه اقرارنامه درخصوص 3 مورد بالا توسط هیات‌مدیره و مدیرعامل به کمیته انتصابات

ü

4

13

حداقل يكي از اعضاي هيئت مديره غيرموظف و داراي تحصيلات مالي (حسابداري، اقتصاد، مديريت مالي و ساير رشته‌هاي مديريت با گرايش مالي يا اقتصادي)

ü

4

14

موظف شدن هيئت‌‌ مديره،  پس از تصويب هيئت ‌مديره

ü

4

15

رعایت رویه مناسب حقوق سهامداران در مجمع ، دسترسی اطلاعات، معاملات و سود سهام

ü

6

16

افشای تضاد منافع در معاملات با اشخاص وابسته در هیات‌مدیره و افشای آن براساس دستورالعمل سازمان بورس

ü

7

17

شناسايي و مستندسازي معاملات معاملات با اشخاص وابسته و تصويب هيات مديره

ü

7

18

اخذ نظر کارشناسی در معاملات بااهمیت با اشخاص وابسته

ü

7

19

کنترل داخلی اثربخش و ارائه آن به مجمع

ü

8

20

ارائه نتایج گزارش کنترلهای داخلی بطور سالانه

ü

9

21

رعایت قوانین و مقررات توسط دارندگان اطلاعات نهانی

ü

10

22

پرداختی به هیات‌مدیره براساس مصوبه مجمع

ü

12

23

عدم قابلیت تفویض وظایف هیات‌مدیره

ü

13

24

وظایف هیات‌مدیره

ü

13

25

تشکیل و فعالیت کمیته های حسابرسی، ریسک و انتصابات و نظارت با اکثریت اعضای مستقل و بررسی اثربخشی آن توسط هیات‌مدیره

ü

14

26

تعیین 3 یا 5 عضو برای کمیته ها و تصویب منشور کمیته در هیات‌مدیره و انتخاب حداقل یک نفر دارای تخصص و دانش کافی در کمیته ریسک

ü

14

27

عدم عضویت همزمان در بیش از 3 کمیته

ü

14

28

افشای نتایج فعالیت کمیته در گزارش فعالیت هیات‌مدیره

ü

15

29

ارائه اقرارنامه الزامات حاکمیت شرکتی و مسئولیت­ها از سوی اعضای موظف هیات‌مدیره که اعضا دانش لازم در زمینه مالی و حقوقس را دارند

ü

16

30

انتخاب و فعالیت­های دبیر هیات‌مدیره

ü

20

31

مستندسازی جلسات هیات‌مدیره

ü

20

32

برگزاری حداقل یک جلسه هیات‌مدیره و افشا تعداد جلسات هیات‌مدیره  و کمیته ها در گزارش فعالیت هیات‌مدیره

ü

23

33

بیان نظر اعضای مخالف در صورتجلسه هیات‌مدیره

ü

25

34

نظام­بندی فرآیند طرح موضوعات و تصویب در هیات‌مدیره

ü

26

35

عدم مالکیت شرکت فرعی در شرکت اصلی

ü

28

36

افشا کلیه گزارشات در کدال و پایگاه اینترنتی شرکت

ü

29

37

عدم پرداخت سود سهامداران عمده و کنترلی قبل از سایر سهامداران

ü

31

38

حضور مدیرعامل، اعضای هیات‌مدیره و رئیس کمیته حسابرسی و مدیرمالی در مجامع شرکت

ü

32

39

ذکر تصمیمات درخصوص بندهای گزارش حسابرس در صورتجلسه یا صورت خلاصه مذاکرات مجمع

ü

33

40

تعیین حق حضور و پاداش هیات‌مدیره و اعضای کمیته ها در مجمع

ü

34

41

رعایت فرصت کافی برای سوال و جواب در مجمع

ü

35

42

رعایت مقررات در تغییر حسابرس مستقل و بازرس قانونی شرکت

ü

36

43

افشا رزومه اعضای هیات‌مدیره در گزارش تفسیری، گزارش فالیت هیات‌مدیره و پایگاه اینترنتی شرکت

ü

37

44

ارائه ارزیابی میزان تحقق برنامه های راهبردی در گزارش فعالیت هیات‌مدیره

ü

38

45

ارائه گزارش پایداری در گزارش فعالیت هیات‌مدیره و گزارش تفسیری

ü

39